第一章 总则

第一条 为加强公司对应收款项的管理，防范和控制经营风险，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司内部管理制度，特制定本办法。

第二条 本办法适用于公司及其下属各分支机构、子公司对应收款项的管理。

第三条 应收款项管理应遵循以下原则：

（一）依法合规原则：严格按照国家法律法规和公司规章制度进行操作。

（二）全面监控原则：对所有应收款项进行全面跟踪和监控。

（三）责任明确原则：明确各部门和个人在应收款项管理中的职责。

（四）及时处理原则：对于逾期或潜在风险的应收款项应及时采取措施。

第二章 应收款项管理职责分工

第四条 财务部门负责应收款项的整体管理工作，包括但不限于：

（一）建立和完善应收款项管理制度；

（二）定期编制应收款项报表；

（三）监督和检查应收款项回收情况；

（四）协调解决应收款项管理中出现的问题。

第五条 销售部门负责应收账款的具体管理和催收工作，具体包括：

（一）签订合同时明确付款条件；

（二）跟踪客户付款进度；

（三）协助财务部门进行应收账款的催收。

第六条 法律事务部门负责对应收款项管理提供法律支持，包括但不限于：

（一）审核合同条款；

（二）处理因应收款项产生的法律纠纷；

（三）提供法律咨询和服务。

第三章 应收款项的确认与记录

第七条 公司应当按照权责发生制原则确认应收款项，并及时准确地记录相关交易信息。

第八条 应收款项的确认应当基于真实、合法有效的交易背景，并附有相应的证明材料。

第九条 应收款项的记录应当完整、准确，并定期核对账目，确保账实相符。

第四章 应收款项的风险控制

第十条 建立信用管理体系，对客户的信用状况进行评估，合理设定信用额度和期限。

第十一条 制定合理的应收账款政策，鼓励提前收款，缩短应收账款周转期。

第十二条 加强对应收款项的日常监控，发现异常情况及时报告并采取相应措施。

第五章 应收款项的催收

第十三条 对于逾期未收回的应收款项，应当及时启动催收程序，由销售部门负责具体实施。

第十四条 催收过程中应当注意方式方法，既要维护公司利益，又要保持良好的客户关系。

第十五条 若经多次催收仍无法收回的应收款项，可以考虑通过法律途径解决。

第六章 监督检查与考核

第十六条 定期开展内部审计，检查应收款项管理工作的执行情况，发现问题及时整改。

第十七条 将应收款项管理工作纳入绩效考核体系，激励相关人员积极履行职责。

第七章 附则

第十八条 本办法自发布之日起施行，原有相关规定同时废止。

第十九条 本办法由财务部负责解释。

以上就是公司关于应收款项管理的基本规定，请各部门认真贯彻执行。