为了规范企业的增值税发票管理，确保税务工作的合法性和合规性，特制定本管理制度。本制度适用于公司内部所有涉及增值税发票的部门及员工。

一、发票领购与保管

1. 发票领购：由财务部指定专人负责增值税专用发票和普通发票的领购工作。领购时需携带相关证件及材料，按照税务机关的规定办理领购手续。

2. 发票保管：领购后的发票应存放在保险柜内，并由专人负责保管。任何人员不得私自携带或借用发票外出使用。

二、发票开具

1. 开具条件：只有在实际发生销售商品或提供服务的情况下，才能开具增值税发票。严禁虚开、代开增值税发票。

2. 开具流程：业务部门在确认交易完成后，向财务部提交开票申请单。财务部审核无误后开具发票，并将发票交付给客户。

三、发票认证与抵扣

1. 认证时限：取得增值税专用发票后，应在规定期限内进行认证。超过期限未认证的发票不得用于抵扣进项税额。

2. 抵扣要求：用于抵扣的增值税专用发票必须符合国家税务总局的相关规定，且已通过认证。

四、发票检查与监督

1. 定期检查：财务部门应定期对发票的领购、开具、保管等环节进行检查，确保各项操作符合法律法规的要求。

2. 内部监督：设立专门的监督机构，对发票管理工作进行全程监控，发现问题及时整改。

五、违规处理

对于违反本管理制度的行为，公司将依据相关规定给予严肃处理，情节严重的将追究法律责任。

以上即为公司的增值税发票管理制度，请全体员工严格遵守。如有疑问，请咨询财务部。